Steuern in Paraguay 2026: Die Regierung hält die Steuersätze niedrig, überprüft aber Ausnahmen
Steuerliche Stabilität ist die stärkste Säule für die Anziehung von Kapital in Südamerika. In einer kürzlich abgegebenen offiziellen Stellungnahme bestätigte der Minister für Wirtschaft und Finanzen, Óscar Lovera, dass die Sätze der wichtigsten Steuern in Paraguay nicht erhöht werden und keine neuen Abgaben geschaffen werden. Diese Erklärung festigt die Vorhersehbarkeit des Landes für die kommenden Jahre – ein entscheidender Faktor für internationale Unternehmer, die ihr Vermögen schützen möchten.
Die Finanzverwaltung hat jedoch ihr Augenmerk auf die sogenannten „Steuerausgaben“ (Tax Expenditures) gelegt. Dies impliziert eine tiefgreifende Prüfung der derzeit geltenden Abzüge und Befreiungen, die ein geschätztes Volumen von 1 Milliarde Dollar an potenziellen Steuereinnahmen darstellen.
TL;DR: Das Wesentliche der Vorschriften
- Keine Erhöhungen: Die nominalen Sätze für IRE (10 %), IRP (8-10 %) und IVA (10 %) bleiben aufgrund der Regierungsentscheidung fest.
- Überprüfung der Abzüge: Das Wirtschaftsministerium strebt eine Verbesserung der Steuereffizienz an, indem abzugsfähige Posten geprüft werden.
- Rechtssicherheit: Die Schaffung neuer Steuern wird ausgeschlossen, was ein investitionsfreundliches Umfeld für ausländische Direktinvestitionen garantiert.
- Kontrollfokus: Die Überprüfung wird sich darauf konzentrieren, den Missbrauch von Ausnahmen zu bereinigen, um die Einnahmen zu optimieren, ohne den Steuerzahler zu belasten.
Was sind Steuerausgaben und warum betreffen sie Sie als Investor?
Für einen ausländischen Unternehmer, der seinen steuerlichen Wohnsitz verlegen oder eine Gesellschaft gründen möchte, ist das Verständnis der Steuern in Paraguay grundlegend. Steuerausgaben beziehen sich auf Ressourcen, die der Staat aufgrund von Anreizen, speziellen Abzügen oder Steuerbefreiungen nicht erhält.
Bedeutet dies eine Verschärfung des Systems? Nicht unbedingt. Die Absicht der Exekutive ist es, das System von Gesetzeslücken und Fehlpraktiken zu bereinigen und sicherzustellen, dass Steuervorteile ausschließlich denjenigen zugutekommen, die die tatsächlichen gesetzlichen Anforderungen erfüllen. Für Unternehmen, die mit transparenten und ordnungsgemäß geplanten Strukturen arbeiten, bietet dieser Bereinigungsprozess durch die Beseitigung unlauteren Wettbewerbs eine größere Rechtssicherheit.
„Diese Regierung hat eine feste Position: Wir werden die Steuersätze nicht antasten oder neue Steuern schaffen, aber wir überprüfen das Konzept der Steuerausgaben…“ — Óscar Lovera, Minister für Wirtschaft und Finanzen.
Die Koordination dieser Überprüfungskampagne obliegt der Dirección Nacional de Ingresos Tributarios (DNIT). Diese Behörde hat den Einsatz von Technologie und Datenabgleichen verstärkt, um Inkonsistenzen aufzudecken, was Steuerzahler dazu zwingt, eine einwandfreie Buchhaltung mit nachweisbarer wirtschaftlicher Substanz zu führen.
Vergleich der steuerlichen Situation in Paraguay
Um die Auswirkungen dieser Maßnahme auf Ihre Finanzplanung zu visualisieren, ist es nützlich, den Status der wichtigsten Steuern nach der letzten Ankündigung der Regierung zu analysieren:
| Hauptsteuer | Nominalsatz | Status nach der Erklärung | Bereich unter Prüfung |
|---|---|---|---|
| Unternehmensertragsteuer (IRE) | 10% | Bestätigt ohne Erhöhungen | Abzug von Betriebsausgaben, die nicht direkt mit der Geschäftstätigkeit verbunden sind. |
| Einkommensteuer für natürliche Personen (IRP) | 8% bis 10% | Bestätigt ohne Erhöhungen | Rechtfertigung von Investitionen und Abzug von persönlichen Ausgaben im Ausland. |
| Mehrwertsteuer (IVA) | 5% oder 10% | Bestätigt ohne Erhöhungen | Steuerguthaben für Einkäufe, die nicht streng der steuerpflichtigen Tätigkeit entsprechen. |
Die Bedeutung der wirtschaftlichen Substanz bei der Firmengründung
Wer die Option erwägt, eine Firma in Paraguay zu gründen, muss verstehen, dass das Land kein Territorium mehr ist, in dem es ausreicht, eine Briefkastengesellschaft zu eröffnen, um Steuervorteile zu genießen. Der regionale und internationale Trend erfordert echte wirtschaftliche Substanz: Büros, Verträge, nachweisbare Geschäftstätigkeiten und einen kohärenten Finanzfluss.
Die vom Wirtschaftsministerium angekündigte Überprüfung der Ausnahmen zielt genau darauf ab, eine echte Formalisierung zu fördern. Wer sich entscheidet, legitime Geschäfte zu tätigen, wird weiterhin von einem der Umfelder mit der geringsten Steuerbelastung auf dem Kontinent profitieren, unterstützt durch die makroökonomische Stabilität des Guaraní.
Die Meinung unserer Experten bei ParaguayWay
Die Entscheidung der Regierung sollte nicht als Alarmsignal interpretiert werden, sondern als Bestätigung der institutionellen Reife des Landes. Die nominalen Sätze für IRE, IRP und IVA bis zum Ende der Amtszeit unverändert zu lassen, ist ein politisches Versprechen von hohem Wert, das nur wenige Länder in der Region bieten können.
Der Schlüssel für ausländische Investoren liegt in einer präventiven Steuerplanung. Wenn Ihre Buchhaltungsstruktur von Anfang an gut durchdacht ist, stellt die Überprüfung der Ausnahmen kein Risiko für Ihr Vermögen dar. Im Gegenteil: Ein effizienteres System reduziert Bürokratie und administrativen Ermessensspielraum.
Wie sieht das in der Praxis aus? Letzte Woche fragte uns ein europäischer Kunde, wie er den Umzug seines Familienvermögens und seiner internationalen Beratungsfirma strukturieren könne. Ursprünglich plante er, eine Reihe von Repräsentationskosten abzuziehen, die unter den neuen Prüfkriterien der DNIT unnötige Warnsignale und unangenehme Inspektionen ausgelöst hätten. Dank unseres umfassenden 360°-Services entwarfen wir eine Strategie, bei der wir die Unternehmens- von der persönlichen Buchhaltung trennten, was die absolute Einhaltung der Vorschriften sicherte und seinen Prozess für den Erhalt der Aufenthaltserlaubnis in Paraguay schützte.
Der Erfolg eines Umzugs besteht nicht nur darin, ein Ausweisdokument zu erhalten, sondern sich ordnungsgemäß in das neue Finanzsystem zu integrieren und steuerliche Eventualitäten langfristig zu vermeiden.
Wenn Sie Ihr Vermögen unter diesem stabilen Rahmen strukturieren und Ihre Steuervorteile unter Einhaltung der geltenden Gesetzgebung optimieren möchten, lassen Sie uns Ihren Fall unverbindlich analysieren und bereiten wir Ihre Ankunft in Paraguay mit fachkundigen Beratern vor.